之前關(guān)于巴塞爾文章主要以戲說方式介紹了巴塞爾本身的一些內(nèi)容，今天我們暫時換個話題，切入到實用性角度，來看看巴塞爾如何在銀行具體實施落地，語言也會相對比較正規(guī)了。

我把它定義為一個超級系統(tǒng)工程。今天第一篇，先分析一下從2004年以來，中國銀監(jiān)會對于國內(nèi)銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的態(tài)度和要求。

一直以來，銀監(jiān)會始終牽頭積極推動國內(nèi)銀行業(yè)推進巴塞爾新資本協(xié)議和全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)工作。早在2001年，銀監(jiān)會就協(xié)調(diào)國內(nèi)幾個大銀行參與了巴塞爾委員會的定量測算和意見反饋等工作;2004年，銀監(jiān)會牽頭翻譯了巴塞爾協(xié)議II征求意見稿，這本書成為了國內(nèi)為數(shù)不多全面閱讀了解巴塞爾協(xié)議II的標(biāo)桿性教材。>>>注冊金融風(fēng)險管理師課程之巴塞爾協(xié)議

2007年2月，銀監(jiān)會起草了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，明確提出“通過實施新資本協(xié)議，借鑒先進風(fēng)險管理理念和方法，促使商業(yè)銀行改進風(fēng)險計量手段，健全風(fēng)險管理組織體系，全面提升風(fēng)險管理能力，盡快縮小與國際先進銀行的差距，增強我國商業(yè)銀行的國際競爭力;同時完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管制度，提高銀行監(jiān)管有效性，促進銀行體系穩(wěn)健運行和可持續(xù)發(fā)展。”，并制定了“分類實施、分層推進、分步達標(biāo)”的總體原則。

隨后，從2008年10月到2010年12月，在近兩年的時間里，銀監(jiān)會陸續(xù)頒布了13個新資本協(xié)議實施相關(guān)的監(jiān)管指引文件，涵蓋從風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險計量標(biāo)準(zhǔn)到風(fēng)險IT系統(tǒng)建設(shè)和數(shù)據(jù)基礎(chǔ)等各方面內(nèi)容，基本完成了規(guī)制工作。

2012年6月7日，銀監(jiān)會正式發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(注：巴塞爾協(xié)議是個小名，在國內(nèi)它的正式中文名稱就是“商業(yè)銀行資本管理辦法”)，比較完整地將巴塞爾II和巴塞爾III的相關(guān)內(nèi)容落地，對中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議，建立全面風(fēng)險管理體系提出了嚴(yán)格要求，內(nèi)容涵蓋銀行的風(fēng)險管理架構(gòu)、制度政策和流程、計量工具、數(shù)據(jù)和IT系統(tǒng)等各方面內(nèi)容，已被國內(nèi)銀行業(yè)視作建立全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的最主要規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和參考依據(jù)，該辦法發(fā)布之后，同步將上述13個監(jiān)管指引文件進行了合并廢除。

按照銀監(jiān)會的設(shè)想和要求，國內(nèi)商業(yè)銀行由于在資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性、風(fēng)險管理水平、國際化程度等方面的巨大差異，所以在實施新資本協(xié)議方面也需要差異化對待。按照筆者的理解和分析，國內(nèi)實施資本管理辦法的銀行可以被大致分成如下兩大類：

第一類是少數(shù)大型商業(yè)銀行(國有五大商業(yè)銀行、股份制銀行)，實施新資本協(xié)議不僅有助于提高國際競爭力，符合長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，而且在技術(shù)上具備現(xiàn)實可行性，在經(jīng)濟上也符合成本效益的原則，因此這些銀行基本上都被要求按照比較高級、復(fù)雜的計量方法(比如信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險的內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)法)實施巴塞爾新資本協(xié)議協(xié)議，并要求建立起比較完善的全面風(fēng)險管理體系，事實上，像工商銀行和中國銀行還被巴塞爾委員會定義為全球系統(tǒng)性重要銀行，執(zhí)行較高的資本充足率和杠桿率標(biāo)準(zhǔn)。>>>注冊金融風(fēng)險管理師課程內(nèi)容有哪些

這其中，第一梯隊是國有5大商業(yè)銀行和招商銀行，被銀監(jiān)會確定為國內(nèi)首批實施新資本協(xié)議的銀行，且都必須按照比較高級的方法來實施(如信用風(fēng)險的內(nèi)部評級初級法)，6家銀行經(jīng)過近10年的探索和建設(shè)，已經(jīng)建立起了比較完善的全面風(fēng)險管理體系，且已經(jīng)過銀監(jiān)會的多輪檢查驗收，正式成為首批達到新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)的銀行(專業(yè)術(shù)語叫做有條件實施新資本協(xié)議)。

大部分股份制銀行作為第二梯隊，被銀監(jiān)會確定為第二批實施新資本協(xié)議的銀行，實施要求參照首批新協(xié)議銀行執(zhí)行，其中的絕大部份已經(jīng)建立或正在建立相對完善的全面風(fēng)險管理體系，少數(shù)先行者(包括：中信、光大、浦發(fā)等)已經(jīng)向銀監(jiān)會遞交了新協(xié)議達標(biāo)申請，并接受了監(jiān)管當(dāng)局的現(xiàn)場檢查。

上述這些銀行建立全面風(fēng)險管理體系的腳步并沒有就此停止，相關(guān)的建設(shè)成果還在向著深入應(yīng)用的方向加快推動，很多工作標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)超越了監(jiān)管的要求。

第二類是為數(shù)眾多的中小銀行(城商行、農(nóng)信社、農(nóng)商行等)，監(jiān)管當(dāng)局傾向于采取與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的資本監(jiān)管制度，以比較簡單化、標(biāo)準(zhǔn)化的計量方法為主(比如信用風(fēng)險的權(quán)重法、市場風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)法、操作風(fēng)險基本指標(biāo)法)，降低資本監(jiān)管的合規(guī)成本;對于其中少數(shù)規(guī)模較大的銀行(比如：北京銀行、寧波銀行等)，監(jiān)管采取了鼓勵的態(tài)度，鼓勵它們自愿嘗試高級計量方法，其核心目的在于借鑒高級計量方法精細(xì)化、精確化、標(biāo)準(zhǔn)化的思想精髓，提升銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理水平。>>>注冊金融風(fēng)險管理師考試難度大不大

值得注意的是，已經(jīng)有部分銀行金融機構(gòu)被監(jiān)管相關(guān)部門和當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局選為新資本協(xié)議實施試點銀行(比如：銀監(jiān)會合作部圈定的上海農(nóng)商行、北京農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行、天津農(nóng)商行、成都農(nóng)商行、張家港農(nóng)商行等在內(nèi)的幾家試點農(nóng)村金融機構(gòu);還有部分省和直轄市的銀監(jiān)局也圈定了少數(shù)幾家大型城商行作為試點銀行)，按照新資本協(xié)議高級復(fù)雜方法要求推進全行風(fēng)險管理體系的建設(shè)工作，并確定了相關(guān)的達標(biāo)時間要求。

最需要注意的是，一個銀行一般從做出實施巴塞爾協(xié)議的決定開始到最后建立起一整套相對完整的風(fēng)控體系，這個過程大致在5年左右，且耗資巨大，但回過頭去看，這個過程著實讓很多銀行切實開闊了眼界，提高了覺悟，鍛煉了能力，這不正是我們國內(nèi)廣大銀行風(fēng)險管理從業(yè)者急需要提升的嗎?

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