在2020年中國宣布“雙碳”目標(biāo)后，中國央行提出建立支持碳中和的綠色金融體系，使“雙碳”成為綠色金融的核心。到2023年，這成為綠色金融政策的主基調(diào)，我國以“雙碳”為重點開展了多項工作，如綠色信貸和綠色債券等。
特別值得注意的是，2023年開始重視轉(zhuǎn)型金融。央行領(lǐng)導(dǎo)的G20可持續(xù)金融工作組提出了轉(zhuǎn)型金融框架，強調(diào)其重要性。
碳減排支持工具作為一項重要政策創(chuàng)新，通過央行再貸款為碳減排項目提供資金支持。自2021年底推出以來，該政策獲得熱烈響應(yīng)，央行發(fā)放再貸款超過3000億元，到2023年第二季度增長至4530億元。試點范圍已從全國性銀行機構(gòu)擴展至外資銀行和地方商業(yè)銀行。鑒于效果良好，央行決定將該工具延續(xù)實施至2024年末。
市場逐步建立了對轉(zhuǎn)型金融的認(rèn)知，認(rèn)為它是狹義綠色金融的有益補充，能幫助傳統(tǒng)高碳行業(yè)獲得融資支持，且市場潛力遠(yuǎn)超狹義綠色金融。央行提出要“做好綠色金融與轉(zhuǎn)型金融的有效銜接”，顯示了對轉(zhuǎn)型金融工作的高度重視。
在地方政府層面，許多地方政府的碳達(dá)峰實施方案和政策中也體現(xiàn)了“雙碳”與綠色金融的結(jié)合。例如，河南省和廣州市分別發(fā)布了碳達(dá)峰實施方案，強調(diào)完善綠色金融體系，并發(fā)展多種金融工具。
另外，發(fā)改委和生態(tài)環(huán)境部作為“雙碳”工作的牽頭部門，在2023年也推出了多項相關(guān)政策。發(fā)改委要求高耗能高排放項目的可行性研究分析對碳達(dá)峰目標(biāo)的影響，并發(fā)布了指導(dǎo)意見，鼓勵金融機構(gòu)加大對碳減排項目的信貸支持。
在碳市場方面，全國碳市場穩(wěn)定運行，碳價有所上升。市場關(guān)注點聚焦在自愿碳信用（CCER）市場的重啟進程。2023年下半年，CCER重啟步伐加快，生態(tài)環(huán)境部發(fā)布了相關(guān)管理辦法和項目方法學(xué)，預(yù)示CCER重啟日期臨近。全國23個氣候投融資試點也在逐步展開。
信息披露是ESG和綠色金融政策的重要抓手之一。2023年，ESG和金融機構(gòu)環(huán)境信息披露成為政策熱點。國際財務(wù)報告準(zhǔn)則（IFRS）基金會發(fā)起的國際可持續(xù)準(zhǔn)則理事會（ISSB）發(fā)布了兩項新準(zhǔn)則IFRS S1和IFRS S2，旨在促進全球可持續(xù)信息披露標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。證監(jiān)會也在推進上市公司的ESG報告，強調(diào)了起草工作的重要原則，并計劃發(fā)布可持續(xù)發(fā)展披露指引。A股上市公司已開始發(fā)布ESG報告，2023年全市場約有三分之一的公司發(fā)布了這類報告。
香港市場在ESG信息披露方面也邁入了部分強制時代。香港交易所建議優(yōu)化ESG框架下的氣候信息披露，并于2025年1月1日實施新的修訂。此外，國資委也行動迅速，推出了涵蓋ESG三個維度的指標(biāo)體系，為央企和央企控股上市公司編制ESG報告提供技術(shù)指引。
金融機構(gòu)是ESG報告發(fā)布較為集中的行業(yè)，政策是關(guān)鍵驅(qū)動力。央行發(fā)布了《金融機構(gòu)環(huán)境信息披露指南》，促進了全國及地方金融機構(gòu)，特別是商業(yè)銀行發(fā)布環(huán)境信息披露報告。一些銀行將ESG報告和環(huán)境信息披露報告獨立出來，與銀行的年報形成“三份常規(guī)報告”的格局。在深圳，《綠色金融條例》的立法確認(rèn)了強制披露的要求，2023年是強制披露的第一年，有161家金融機構(gòu)需要強制披露報告，顯示出立法驅(qū)動的顯著成效。》》》ESG 課程培訓(xùn)班點我咨詢
總體來看，2023年中國的綠色金融和“雙碳”政策在多個層面得到加強和深化，包括轉(zhuǎn)型金融的重視、碳市場的穩(wěn)定運行以及信息披露和產(chǎn)品創(chuàng)新方面的進步。政府、金融機構(gòu)和市場參與者都在積極響應(yīng)這些政策，共同推動著中國綠色金融和“雙碳”目標(biāo)的實現(xiàn)。這些舉措不僅對環(huán)境保護產(chǎn)生積極影響，也為金融市場帶來新的發(fā)展機遇。
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