12月18日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布通知，對(duì)2024年銀行業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表填報(bào)工作做出部署，并提出相關(guān)報(bào)送要求（說(shuō)人話：就是1104報(bào)表體系更新了）。
這次的改動(dòng)是歷年1104報(bào)表體系中更新較大的。1104涵蓋了銀行經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的方方面面，資本新規(guī)只是其中的一部分（即G4開(kāi)頭的一套報(bào)表），當(dāng)然不可否認(rèn)，這部分內(nèi)容相當(dāng)重要，對(duì)大部分銀行來(lái)說(shuō)，這部分資本新規(guī)的報(bào)表就是《商業(yè)銀行資本管理辦法》最直接的落地體現(xiàn)。
此次更新中，G4相關(guān)的報(bào)表新增了31張，當(dāng)然嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，有些是新增的表，有些是表樣和內(nèi)容做了較大的升級(jí)更新，并且并非所有銀行都需要全部填寫(xiě)31張報(bào)表，而是根據(jù)自己所適配的檔次填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)表，這些表分別是：
1、資本情況匯總表——《G40資本充足率匯總表（新規(guī)）》、《G44杠桿率情況表（新規(guī)）》，這兩張表是表的內(nèi)容做了較大更新，替換了現(xiàn)在的表。
2、資本定義相關(guān)報(bào)表——《G4A合格資本情況表（新規(guī)）》、《G4A_I(a)損失準(zhǔn)備情況表-權(quán)重法（新規(guī)）》，這兩張表區(qū)分第一、二、三檔銀行有不同格式和內(nèi)容。
3、信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)報(bào)表——《G4B_I表內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算表-權(quán)重法（新規(guī)）》、《G4B_II表外信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算表-權(quán)重法（新規(guī)）》、《G4B_III交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)匯總表-權(quán)重法（新規(guī)）》、《G4B_IV資產(chǎn)管理產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)匯總表-權(quán)重法（新規(guī)）》，其中，第三檔銀行只要報(bào)送前兩張報(bào)表即可。
4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)報(bào)表——《G4C_I市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求情況表（簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法）（新規(guī)）》、《G4C_II市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法資本要求情況表（新規(guī)）》、《G4C_III市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法資本要求情況表（新規(guī)）》，每家銀行只需根據(jù)選擇的方法填報(bào)其中一張表即可。
5、操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)報(bào)表——《G4D操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)情況表（新規(guī)）》、《G4D-1操作風(fēng)險(xiǎn)歷史損失數(shù)據(jù)情況表（新規(guī)）》、《G4D-2損失金額和損失事件分布情況表（新規(guī)）》，其中后兩張表僅針對(duì)第一檔銀行。
6、資本計(jì)量高級(jí)方法銀行報(bào)表——包括G4E系列的9張報(bào)表（信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)表）、G4H系列5張報(bào)表（信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的重要參數(shù)統(tǒng)計(jì)表）、《G4F資本底線計(jì)算表（新規(guī)）》、《G4A_I(b)損失準(zhǔn)備情況表-內(nèi)部評(píng)級(jí)法（新規(guī)）》、《S11非零售信用風(fēng)險(xiǎn)暴露按模型情況表-IRB法（新規(guī)）》，從目前的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看，國(guó)內(nèi)只有工農(nóng)中建交和招商六家銀行需要報(bào)送這些表。
7、另外還有一系列資本新規(guī)配套的更為細(xì)致的工作底稿。
8、同時(shí)，新增《S66三大工程信貸情況統(tǒng)計(jì)表》（1.“平急兩用”公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款（政策性銀行、國(guó)有大型商業(yè)銀行填報(bào)）；2.城中村改造貸款（政策性銀行、國(guó)有控股大型商業(yè)銀行、全國(guó)性股份制商業(yè)銀行填報(bào)）；3.保障性住房開(kāi)發(fā)貸款（政策性銀行、國(guó)有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行填報(bào)）），新增分支機(jī)構(gòu)報(bào)表《SF70科技金融情況表》。
另外，做相應(yīng)內(nèi)容改動(dòng)的報(bào)表中，有部分報(bào)表的改動(dòng)內(nèi)容和資本新規(guī)密切相關(guān)，包括：
《G02衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)情況表》增加衍生品交易場(chǎng)所統(tǒng)計(jì)維度，修訂合格中央交易對(duì)手統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目；
《G11_II資產(chǎn)質(zhì)量及準(zhǔn)備金》，要求區(qū)分銀行賬簿和交易賬簿，單獨(dú)列示股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)；
《S63_I大中小微企業(yè)貸款統(tǒng)計(jì)表》增加了貿(mào)易融資相關(guān)項(xiàng)目，單獨(dú)列示買(mǎi)斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)相關(guān)項(xiàng)目；
此次資本新規(guī)新增部分的相關(guān)報(bào)表要求金融機(jī)構(gòu)在明年5月10日完成首次法人口徑的新報(bào)表報(bào)送，6月13日完成并表口徑的新報(bào)表報(bào)送。之后都將是按季報(bào)送，但市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的兩張報(bào)表——標(biāo)準(zhǔn)法下和內(nèi)部模型法下，需要按月報(bào)送。
這次頗感意外的是監(jiān)管要求對(duì)2023年末的數(shù)據(jù)進(jìn)行補(bǔ)報(bào)送，我在之前給金融機(jī)構(gòu)的講課都按照監(jiān)管發(fā)布的資本管理辦法相關(guān)事項(xiàng)的通知要求來(lái)講解，都說(shuō)明2023年數(shù)據(jù)是不用追溯的，在此做出更正。
基本上新增的相關(guān)報(bào)表都需要金融機(jī)構(gòu)將2023年末的數(shù)據(jù)按照新的報(bào)表進(jìn)行補(bǔ)報(bào)送，其中資本新規(guī)相關(guān)的報(bào)表，法人口徑下需要在6月6日前完成補(bǔ)報(bào)，并表口徑需要在6月13日前完成補(bǔ)報(bào)。
同時(shí)，再次強(qiáng)調(diào)，明年是并行期，新舊兩套報(bào)表需要同時(shí)報(bào)送。
監(jiān)管機(jī)構(gòu)還特別強(qiáng)調(diào)了金融機(jī)構(gòu)需要修訂完善統(tǒng)計(jì)相關(guān)規(guī)章制度，提升監(jiān)管報(bào)送的自動(dòng)化能力，推動(dòng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)及時(shí)進(jìn)行改造完善，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制。
我正在展開(kāi)研究，后續(xù)的培訓(xùn)課件中會(huì)加入監(jiān)管報(bào)表的相關(guān)內(nèi)容。
上述內(nèi)容是由金程研究院老師所寫(xiě)，未經(jīng)授權(quán)不得轉(zhuǎn)發(fā)！
以上就是【FRM考試：關(guān)于資本新規(guī)的報(bào)表報(bào)送，要求有變！】的全部?jī)?nèi)容，想要了解更多關(guān)于FRM相關(guān)內(nèi)容，可咨詢FRM老師，帶你全面了解FRM報(bào)名、考試費(fèi)用、考試動(dòng)態(tài)、證書(shū)等信息！
聲明|本文來(lái)源金程網(wǎng)校。我們尊重原創(chuàng)，重在分享。部分文字和圖片來(lái)自網(wǎng)絡(luò)。如有侵權(quán)請(qǐng)立即與我們聯(lián)系（4007009596），我們將及時(shí)處理！
更多FRM相關(guān)內(nèi)容：
