一般學(xué)生在學(xué)習(xí)金融風(fēng)險(xiǎn)管理師的時(shí)候會(huì)遇到一些問(wèn)題，比如海外其他銀行監(jiān)管當(dāng)局如何處理商業(yè)銀行持有的其他銀行資本工具?中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的處理方法是否符合國(guó)際慣例?這些問(wèn)題，我是該如何解決呢?

　　1、海外其他銀行監(jiān)管當(dāng)局如何處理商業(yè)銀行持有的其他銀行資本工具?中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的處理方法是否符合國(guó)際慣例?

　　從監(jiān)管實(shí)踐來(lái)看，各國(guó)對(duì)商業(yè)銀行持有其他銀行資本工具的處理方法也不盡相同。英國(guó)規(guī)定銀行持有其他信貸機(jī)構(gòu)和金融企業(yè)發(fā)行的資本工具，必須全部從該銀行資本中扣除，但少量用于交易目的(treading purpose)的持有除外。新加坡、馬來(lái)西亞要求從資本中直接扣除持有的其他銀行發(fā)行的資本工具。在香港對(duì)經(jīng)金管局(HKMA)同意的持有其他銀行發(fā)行的資本工具可不進(jìn)行扣除。

　　歐盟監(jiān)管條例規(guī)定一家商業(yè)銀行持有其他銀行發(fā)行的資本工具不能超過(guò)該銀行資本的10%。銀監(jiān)會(huì)規(guī)定商業(yè)銀行持有其他銀行發(fā)行的次級(jí)債券合計(jì)不得超過(guò)核心資本的20%，是國(guó)際上普遍認(rèn)可的處理方法，同時(shí)還規(guī)定在計(jì)算資本充足率時(shí)給予其100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重(不享有銀行同業(yè)債權(quán)20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重)，符合審慎監(jiān)管的要求。目前銀監(jiān)會(huì)沒(méi)有發(fā)現(xiàn)銀行間通過(guò)“協(xié)議”的方式，相互持有彼此發(fā)行的次級(jí)債券，如果發(fā)生這種情況，銀監(jiān)會(huì)也將采取從資本中扣除的處理方法。

　　2、銀行間相互持有次級(jí)債券是否應(yīng)當(dāng)在計(jì)算資本充足率時(shí)予以扣除?

　　在1988年的資本協(xié)議中，巴塞爾委員會(huì)明確表示，對(duì)商業(yè)銀行持有其他商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具，可以不從資本中扣除，因?yàn)檫@樣做可能無(wú)助于一些銀行體系的結(jié)構(gòu)調(diào)整。委員會(huì)提出是否從銀行資本中扣除該銀行持有的其他銀行發(fā)行的資本工具(包括股票、可轉(zhuǎn)債、次級(jí)債券)，由各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局自定，但同時(shí)規(guī)定，如果人為地為提高資本充足率而相互交叉持有資本工具，則應(yīng)采取從資本中扣除的處理方式。

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