文號(hào)：匯發(fā)[2013]19號(hào)

較早發(fā)布時(shí)間：2013年4月28日

最新修訂時(shí)間：2013年4月28日，2013年5月1日起施行

外債登記管理辦法

目錄

第一章 總則

第二章 外債登記

第三章 外債賬戶、資金使用和結(jié)售匯管理

第四章 外保內(nèi)貸外匯管理

第五章 對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)外匯管理

第六章 罰則

第七章 附則

第一章 總則

第一條 為準(zhǔn)確、及時(shí)、完整統(tǒng)計(jì)外債信息，規(guī)范外債資金流出入的管理，防范外債風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理 條 例》(以下簡(jiǎn)稱《外匯管理?xiàng)l 例》)和《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》，制定本辦法。

第二條 債務(wù)人應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定借用外債，并辦理外債登記。

第三條 國(guó)家外匯管理局及其分支局(以下簡(jiǎn)稱外匯局)負(fù)責(zé)外債的登記、賬戶、使用、償還以及結(jié)售匯等管理、監(jiān)督和檢 查，并對(duì)外債進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測(cè)。

國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)全口徑外債的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，并定期公布外債情況。

第四條 國(guó)家外匯管理局根據(jù)國(guó)際統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，確定外債統(tǒng)計(jì)范圍和統(tǒng)計(jì)方法。

外債統(tǒng)計(jì)方法包括債務(wù)人登記和抽樣調(diào)查等。

第五條 國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支變化情況，對(duì)外債登記范圍和管理方式進(jìn)行調(diào)整。

第二章 外債登記

第六條 外債登記是指?jìng)鶆?wù)人按規(guī)定借用外債后，應(yīng)按照規(guī)定方式向所在地外匯局登記或報(bào)送外債的簽約、提款、償還和結(jié) 售匯等信息。根據(jù)債務(wù)人類型實(shí)行不同的外債登記方式。

外債借款合同發(fā)生變更時(shí)，債務(wù)人應(yīng)按照規(guī)定到外匯局辦理外債簽約變更登記。

外債未償余額為零且債務(wù)人不再發(fā)生提款時(shí)，債務(wù)人應(yīng)按照規(guī)定到外匯局辦理外債注銷登記手續(xù)。

第七條 債務(wù)人為財(cái)政部門，應(yīng)在每月初10個(gè)工作日內(nèi)逐筆向所在地外匯局報(bào)送外債的簽約、提款、結(jié)匯、購(gòu)匯、償還和 賬戶變動(dòng)等信息。

第八條 債務(wù)人為境內(nèi)銀行，應(yīng)通過外匯局相關(guān)系統(tǒng)逐筆報(bào)送其借用外債信息。

第九條 債務(wù)人為財(cái)政部門、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人(以下簡(jiǎn)稱非銀行債務(wù)人)，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到所在地外匯局辦理 外債簽約逐筆登記或備案手續(xù)。

第十條 對(duì)于不通過境內(nèi)銀行辦理資金收付的，非銀行債務(wù)人在發(fā)生外債提款額、還本付息額和未償余額變動(dòng)后，持相關(guān)證明材料到所在地外匯局辦理備案手續(xù)。

第三章 外債賬戶、資金使用和結(jié)售匯管理

第十一條 境內(nèi)銀行借用外債，可直接在境內(nèi)、外銀行開立相關(guān)賬戶，直接辦理與其外債相關(guān)的提款和償還等手續(xù)。

第十二條 非銀行債務(wù)人在辦理外債簽約登記后，可直接向境內(nèi)銀行申請(qǐng)開立外債賬戶。

非銀行債務(wù)人可開立用于辦理提款和還款的外債專用賬戶， 也可根據(jù)實(shí)際需要開立專門用于外債還款的還本付息專用賬戶。

第十三條 根據(jù)非銀行債務(wù)人申請(qǐng)，銀行在履行必要的審核程序后，可直接為其開立、關(guān)閉外債賬戶以及辦理外債提款、結(jié) 售匯和償還等手續(xù)。

第十四條 外商投資企業(yè)借用的外債資金可以結(jié)匯使用。

除另有規(guī)定外，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和中資企業(yè)借用的外債資金不得結(jié)匯使用。

第十五條 債務(wù)人在辦理外債資金結(jié)匯時(shí)，應(yīng)遵循實(shí)需原則，持規(guī)定的證明文件直接到銀行辦理。

銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定審核證明文件后，為債務(wù)人辦理結(jié)匯手續(xù)。

第十六條 債務(wù)人借款合同中約定的外債資金用途應(yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定。

短期外債原則上只能用于流動(dòng)資金，不得用于固定資產(chǎn)投資等中長(zhǎng)期用途。

第十七條 債務(wù)人購(gòu)匯償還外債，應(yīng)遵循實(shí)需原則。

銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定審核證明文件后，為債務(wù)人辦理購(gòu)付匯手續(xù)。

第四章 外保內(nèi)貸外匯管理

第十八條 符合規(guī)定的債務(wù)人向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借款時(shí)，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保(以下簡(jiǎn)稱外保內(nèi)貸)。 境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按相關(guān)規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。發(fā)生境外擔(dān)保履約的，債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局辦理外債登記。

第十九條 外商投資企業(yè)辦理境內(nèi)借款接受境外擔(dān)保的，可直接與境外擔(dān)保人、債權(quán)人簽訂擔(dān)保合同。

發(fā)生境外擔(dān)保履約的，其擔(dān)保履約額應(yīng)納入外商投資企業(yè)外債規(guī)模管理。

第二十條 中資企業(yè)辦理境內(nèi)借款接受境外擔(dān)保的，應(yīng)事前向所在地外匯局申請(qǐng)外保內(nèi)貸額度。

中資企業(yè)可在外匯局核定的額度內(nèi)直接簽訂擔(dān)保合同。

第五章 對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)外匯管理

第二十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定獲得批準(zhǔn)。

第二十二條 對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)獲得批準(zhǔn)后，境外投資者或其代理人應(yīng)到外匯局辦理對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)備案手續(xù)。

第二十三條 受讓不良資產(chǎn)的境外投資者或其代理人通過清收、再轉(zhuǎn)讓等方式取得的收益，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可匯出。

第六章 罰則

第二十四條 外債資金非法結(jié)匯的，依照《外匯管理?xiàng)l 例》 第四十一條 進(jìn)行處罰。

第二十五條 有擅自對(duì)外借款或在境外發(fā)行債券等違反外債管理行為的，依照《外匯管理?xiàng)l 例》第四十三條 進(jìn)行處罰。

第二十六條 違反規(guī)定，擅自改變外債或外債結(jié)匯資金用途的，依照《外匯管理?xiàng)l 例》第四十四條 進(jìn)行處罰。

第二十七條 有下列情形之一的，依照《外匯管理?xiàng)l 例》 第四十八條 進(jìn)行處罰：

(一)未按照規(guī)定進(jìn)行涉及外債國(guó)際收支申報(bào)的;

(二)未按照規(guī)定報(bào)送外債統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的;

(三)未按照規(guī)定提交外債業(yè)務(wù)有效單證或者提交的單證不真實(shí)的;

(四)違反外債賬戶管理規(guī)定的;

(五)違反外債登記管理規(guī)定的。

第二十八條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，依照《外匯管理 條 例》第四十七條 進(jìn)行處罰：

(一)違反規(guī)定辦理外債資金收付的;

(二)違反規(guī)定辦理外債項(xiàng)下結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的。

第二十九條 其他違反本辦法的行為，按《外匯管理?xiàng)l 例》法律責(zé)任有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第七章 附則

第三十條 銀行應(yīng)按照外匯管理相關(guān)規(guī)定，將非銀行債務(wù)人的外債賬戶、提款、使用、償還及結(jié)售匯等信息報(bào)送外匯局。

第三十一條 外匯局利用抽樣調(diào)查等方式，采集境內(nèi)企業(yè)對(duì)外貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收貨款、延期付款等企業(yè)間貿(mào)易信貸信息。 境內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)間發(fā)生貿(mào)易信貸的，無需按照本辦法規(guī)定辦理外債登記。

第三十二條 債務(wù)人可按照有關(guān)規(guī)定簽訂以鎖定外債還本 付息風(fēng)險(xiǎn)為目的、與匯率或利率相關(guān)的保值交易合同，并直接到銀行辦理交割。

第三十三條 本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第三十四條 本辦法自 2013 年 5 月 13 日起實(shí)施。