金程問答
老師，本題有兩個(gè)問題請(qǐng)教：1、題中計(jì)算贍養(yǎng)父母和子女教育用的扣除額分別是2000元/月、1000元/月，這是因?yàn)楫?dāng)年還沒有改革對(duì)嗎？今年考試這部分扣除，我應(yīng)該根據(jù)哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來扣除呢（我看現(xiàn)在的表扣除贍養(yǎng)父母和子女教育分別是3000元/月、2000元/月/個(gè)）？2、之前上課時(shí)聽老師說，個(gè)稅的題，一般會(huì)給稅率表，但是本題沒有給表，那考試的時(shí)候正常會(huì)給稅率表嗎？
第十問，滯納金不得稅前扣除，為什么不是調(diào)增應(yīng)納稅所得額而是調(diào)減呢？
第七問中，撤回投資需考慮累計(jì)未分配利潤(rùn)和累計(jì)盈余公積的影響，如果是股權(quán)轉(zhuǎn)讓是不是就不用考慮這一塊的影響了？
第六問中，購置污水處理設(shè)備300萬元并投入使用可抵免應(yīng)納所得稅，具體是什么規(guī)定?
關(guān)于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)多少扣除，答案中寫的是75%，目前實(shí)際上是按照100%加計(jì)扣除，對(duì)嗎
問題1中“計(jì)算在業(yè)務(wù)（1）中該制藥公司應(yīng)當(dāng)扣繳的企業(yè)所得稅”，這題是怎么理解，是計(jì)算制藥公司代扣代繳的境外股東的企業(yè)所得稅嗎
問題1中，技術(shù)咨詢指導(dǎo)費(fèi)120萬元，計(jì)算增值稅時(shí)為什么要價(jià)稅分離呢，之前課程中老師講解的部分提到：增值稅是價(jià)外稅，如果題中沒有刻意提到是含稅價(jià)，一般則默認(rèn)為是不含增值稅的價(jià)款，看答案解析本題120萬元是含增值稅的，怎么理解呢？（1）向境外股東企業(yè)支付全年技術(shù)咨詢指導(dǎo)費(fèi)120萬元。境外股東企業(yè)常年派遣指導(dǎo)專員駐本公司并對(duì)其工作成果承擔(dān)全部責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)估。
看到問題中很多同學(xué)問關(guān)于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的問題，現(xiàn)在是按100%加計(jì)扣除，還是按照75%呢，我看答案是100%加計(jì)扣除的
問3中，利潤(rùn)總額的計(jì)算為什么要加上20，這個(gè)20是啥，怎么理解
（3）收購一批實(shí)木素板，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款1000萬元，增值稅130萬元。本月期初庫存外購素板金額為500萬元，期末庫存外購素板金額為200萬元，當(dāng)期領(lǐng)用素板用于加工裝飾地板。
第四問：說明業(yè)務(wù)（3）的消費(fèi)稅納稅義務(wù)人和計(jì)稅依據(jù)，計(jì)稅依據(jù)：從價(jià)部分的計(jì)稅依據(jù)是2.75*20，這里的2.75為什么不用價(jià)稅分離，我如何判斷他是含增值稅還是不含增值稅
請(qǐng)問宗教寺廟經(jīng)營(yíng)用地的城鎮(zhèn)土地使用稅怎么規(guī)定呢
這里根據(jù)括號(hào)三計(jì)算應(yīng)付職工薪酬的話，第二年末將（10-6）*500全額確認(rèn)工資，如果這是在第一年的話這部分工資怎么確認(rèn)
應(yīng)扣繳的增值稅稅額和應(yīng)扣繳的預(yù)提稅額為什么這樣算
1.第一副圖括號(hào)三股息的50為什么調(diào)減，也沒有說持有子公司股票一年以上啊 2.第一副圖括號(hào)六沒有說建造一年以上這個(gè)條件啊，怎么判斷出是資本化的利息 3.第三幅圖永久適用是什么意思
程寶問答
