若同學(xué)
2024-08-10 22:03費(fèi)用化的部分加計(jì)75%加計(jì)扣除，應(yīng)該也有300*75%*25%=56.25的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅？資本化的研發(fā)支出，不是在無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，攤銷的時(shí)候才加計(jì)扣除的嗎？這點(diǎn)沒(méi)明白
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1個(gè)回答
ss助教
2024-08-12 16:07
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同學(xué)你好，資本化的按照加計(jì)75%的計(jì)入成本進(jìn)行攤銷，所以這部分不需要確認(rèn)遞延所得稅，應(yīng)轉(zhuǎn)回。
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追問(wèn)
這個(gè)明白，我想問(wèn)的是費(fèi)用化加計(jì)扣除的部分如何處理？資本化的部分不是應(yīng)該在攤銷的時(shí)候扣除嗎？還是在這里就一次性扣除了。
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追答
同學(xué)你好，資本化的在攤銷過(guò)程中扣除
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追問(wèn)
所以這里借應(yīng)交稅費(fèi)貸所得稅費(fèi)用93.75是不對(duì)的嗎？還有費(fèi)用化加計(jì)扣除的部分要如何處理??？
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追答
同學(xué)你好，沒(méi)有錯(cuò)誤哈，因?yàn)橘M(fèi)用化的部分是在發(fā)生當(dāng)年稅法按照加計(jì)75%扣除，也就是加計(jì)的這部分會(huì)減少我的納稅所以要借應(yīng)交稅費(fèi)，貸所得稅費(fèi)用
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