榮同學(xué)
2024-08-12 13:21老師，對(duì)于一般企業(yè)納稅方面，是不是只要產(chǎn)生收入費(fèi)用，就需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，等到實(shí)際繳納時(shí)候糾結(jié)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)表對(duì)嗎？
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1個(gè)回答
Vincent助教
2024-08-12 14:37
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你好
不是所有產(chǎn)生收入和費(fèi)用的情況下都需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。只有在會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理產(chǎn)生暫時(shí)性差異，并且這種差異會(huì)導(dǎo)致未來需要繳納更多稅款時(shí)，才需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
實(shí)際繳納稅款時(shí)，遞延所得稅負(fù)債會(huì)減少，對(duì)應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入當(dāng)期利潤(rùn)表。
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