榮同學(xué)
2024-08-12 17:30老師，只有暫時(shí)型差異才產(chǎn)生遞延所得稅，為什么這道題會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債差異呢？能否具體講講會(huì)計(jì)和稅法上對(duì)哪一款處理不一致導(dǎo)致暫時(shí)性差異？
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1個(gè)回答
Simon助教
2024-09-02 10:05
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同學(xué)，上午好。
80%的支出，財(cái)務(wù)上進(jìn)行資本化，稅法上進(jìn)行費(fèi)用化，那么稅法上多記了費(fèi)用，少計(jì)了利潤(rùn)，那么少交稅，導(dǎo)致未來(lái)就要多交稅，形成DTL。
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