馮同學(xué)
2024-08-21 17:12我看書時，教材輔導(dǎo)（2023年教材輔導(dǎo)，第123頁）上是按公允價值加上增值稅減去捐贈限額的哦，答案是按營業(yè)外支出金額236.4減扣除限額，哪個才對？
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1個回答
小金老師助教
2024-08-21 18:12
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您說的是哪一問呢？請詳細(xì)說明您的問題
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第一問里面的第②個答案解釋
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這個是教材例子
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一樣的哈 這里對應(yīng)的是1 調(diào)增的那一步哈
教材輔導(dǎo)（2023年教材輔導(dǎo)，第123頁）上是按公允價值加上增值稅減去捐贈限額的哦，教輔的100對應(yīng)的是不含稅的公允價值哈。
答案是按營業(yè)外支出金額236.4減扣除限額，哪個才對？ 答案也是一樣的280-200，都是不含稅的哈。 -
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我現(xiàn)在問的是教材上計算扣除限額的差額，用公允價113-60（扣除限額），而題目里面用成本價236.4-120（扣除限額），一個按照教材，題目的答案應(yīng)該是316-120了，一樣的嗎？唉～
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這里不是一回事，因為題目中說了公司“營業(yè)外支出”中已列支兩臺設(shè)備的成本及對應(yīng)的銷項稅額合計236.4萬元?，F(xiàn)在值能扣120，所以是236.4-120
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那教材例子也是列支93啊～也沒用93-60，而是用113-60，是你沒看懂我提問，還是你沒解釋清楚呢？
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現(xiàn)在是問關(guān)于非貨幣性捐贈，關(guān)于公益性扣除限額（這個好理解的，就是利潤總額×限額比例12%），計算出差額才知道是否調(diào)增調(diào)減。
但減去這個限額的，是用成本（含稅）去減，還是按公允價（視同銷售的含稅價格）去減呢？
你把題目關(guān)于這部分的答案，對應(yīng)教材輔導(dǎo)里面的內(nèi)容對號入座，就看到我看到問題了～因為有兩個標(biāo)準(zhǔn)，究竟是按哪個標(biāo)準(zhǔn)？
問了幾次，答的不詳細(xì)，也沒答到點子上，浪費時間啊～
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