馮同學(xué)
2025-05-24 11:51第一問中的答案，應(yīng)該時(shí)沒必要計(jì)算賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)吧？ 我做題時(shí)是這樣寫的“稅法規(guī)定，形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的175%攤銷，此時(shí)，研發(fā)支出—資本化支出尚未形成無形資產(chǎn)，不能確認(rèn)攤銷，同時(shí)，雖然由“研發(fā)支出—資本化支出”形成的無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，但是兩者的差異并不產(chǎn)生于企業(yè)合并，既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額，不應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅”，這樣的邏輯對不對？
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1個(gè)回答
ss助教
2025-05-26 11:52
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同學(xué)你好，回答初始確認(rèn)時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額，不應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅就可以。至于賬面基礎(chǔ)和計(jì)稅基礎(chǔ)看題目，但是寫上會(huì)更標(biāo)準(zhǔn)。
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