馮同學(xué)
2025-06-20 16:4850萬元的特許權(quán)使用費(fèi)已經(jīng)計(jì)算了內(nèi)含的增值稅，計(jì)算所得稅時(shí)為什么不減去增值稅？另外，是不是題目說了計(jì)算預(yù)提所得稅，所以就不再考慮非居民企業(yè)，境內(nèi)所得，與境內(nèi)機(jī)構(gòu)、場地沒有聯(lián)系，反推過去？
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1個(gè)回答
小金老師助教
2025-06-20 18:09
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同學(xué)你好，
問題一：是代扣代繳增值稅2.83，這也不是進(jìn)項(xiàng)稅，企業(yè)之后也不能抵扣的，所以企業(yè)特許權(quán)是真實(shí)付出去了50萬的，這里不用減掉。
問題二：題目直接問要預(yù)提多少所得稅，就是肯定要預(yù)提的，直接計(jì)算就可以了，不用想太多。如果題目問的是否需要預(yù)提再去思考這個(gè)問題。
另外，麻煩您提問的時(shí)候描述清楚問題是哪一問的，以便老師高效快速的給您回復(fù)問題。
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追問
在支付境外機(jī)構(gòu)的貨款或者特許權(quán)使用費(fèi)時(shí)，都是不需要把含稅價(jià)中的增值稅剔除出來再計(jì)算所得稅或者預(yù)提所得稅？
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追答
對的 不需要
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