學(xué)同學(xué)
2025-07-29 20:25如果C選項(xiàng)改成Internal and external auditors should ensure the bank’s risk controls are effective in managing ML/FT risk as well as compliant with regulations. 這樣還算對(duì)嗎？
所屬：FRM Part II > Operational Risk and Resiliency 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
Michael助教
2025-07-31 09:11
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同學(xué)你好，這個(gè)說法OK的。
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追問
ensure 不是合規(guī)部門負(fù)責(zé)嗎，內(nèi)審部門只負(fù)責(zé)判斷吧?。。?？？？
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追答
同學(xué)你好，你的疑問主要在ensure。
確保銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系在反洗錢/反恐融資（ML/FT）方面有效且符合監(jiān)管要求，?主要屬于第三道防線的職責(zé)，但第二道防線也承擔(dān)關(guān)鍵的支持性角色。具體分析如下：
?1. 第二道防線（風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)部門）??
?職責(zé)?：負(fù)責(zé)制定風(fēng)控框架、設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督并質(zhì)詢第一道防線（業(yè)務(wù)部門）實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)控制措施（包括ML/FT）的有效性。他們提供合規(guī)指導(dǎo)并監(jiān)督執(zhí)行。
?責(zé)任層級(jí)?：確保控制措施存在、設(shè)計(jì)合理?（符合監(jiān)管和內(nèi)部政策要求），且第一道防線執(zhí)行到位。他們?cè)u(píng)估和監(jiān)控控制的有效性，并及時(shí)上報(bào)問題。
?為何不完全是“確?！??：第二道防線雖然是監(jiān)督者，但仍屬于銀行管理架構(gòu)的一部分，負(fù)責(zé)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)治理框架。他們提供監(jiān)督和挑戰(zhàn)，但缺乏完全獨(dú)立性。
?2. 第三道防線（內(nèi)部審計(jì)）??
?職責(zé)?：向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供獨(dú)立、客觀的保證，評(píng)估全行治理、風(fēng)險(xiǎn)管理（包括ML/FT）和內(nèi)部控制（包括合規(guī)）的整體充分性和有效性。
?責(zé)任層級(jí)?：他們通過獨(dú)立測(cè)試和評(píng)估，??“確?！保ㄍㄟ^鑒證）?控制措施的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性。他們不僅檢查第一道防線的執(zhí)行情況，還評(píng)估第二道防線的監(jiān)督是否到位。外部審計(jì)則從外部角度對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告和特定控制（如AML/CFT）提供獨(dú)立鑒證。
?為何更符合“確?！??：“確?！币馕吨罱K的獨(dú)立驗(yàn)證和確認(rèn)，這正是第三道防線的核心職能。他們不參與控制措施的設(shè)計(jì)或日常執(zhí)行，而是客觀測(cè)試并向高層證明整個(gè)體系是否有效運(yùn)行。
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