Xenobot
2026-01-24 21:39這個題沒說是第三年DTL的發(fā)生額還是余額???A是發(fā)生額,C是余額。老師這么理解對嗎?
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1個回答
Simon助教
2026-01-28 15:26
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deferred tax liability本就是資產(chǎn)負(fù)債表里的科目,所以就是累計值。450已經(jīng)是累計值了。
如果是發(fā)生額來計算,會計上每年折舊費(fèi)1000,稅法上每年折舊費(fèi)1429,那么每年新產(chǎn)生△DTL=429*0.35=150,那么第3年的DTL累計值,就是之前每一年因折舊費(fèi)不同新產(chǎn)生的DTL加總,DTL=150+150+150=450。
