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2021-07-12 15:53為什么這題進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅都算?外購的贈(zèng)送這樣是相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)剛好抵消嗎？那外購的投分送是否相當(dāng)于零稅率？要是自產(chǎn)的投分送是不是只計(jì)算銷項(xiàng)稅額？
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1個(gè)回答
大麗水手助教
2021-07-12 17:11
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同學(xué)，你好！
1.為什么這題進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅都算?
因?yàn)檫@里需要視同銷售，購進(jìn)業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，為了增值稅鏈條的完整，同時(shí)要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額。
2.外購的贈(zèng)送這樣是相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)剛好抵消嗎？
是的
3.那外購的投分送是否相當(dāng)于零稅率？
是的
4.要是自產(chǎn)的投分送是不是只計(jì)算銷項(xiàng)稅額？
如果是自產(chǎn)的，為了生產(chǎn)貨物所耗用的原材料，相應(yīng)發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額也是可以抵扣的。
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追問
自產(chǎn)耗用也算購進(jìn)自己的原材料是嗎
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追答
是的。
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