fufu
2022-05-25 21:03老師，這道題的解答過程為什么和湯老師課上講的不一樣？湯老師說計算合并報表的遞延所得稅不用考慮個別報表賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差異，只需要考慮合并報表的賬面價值與個別報表賬面價值的差別，所以這里我覺得應(yīng)該是(1000-600)*60%*25%=60
所屬：會計 > 會計 視頻位置 相關(guān)試題
來源： 視頻位置 相關(guān)試題
1個回答
韋美娟助教
2022-05-27 17:36
該回答已被題主采納
這道題合并報表和個別報表的賬面價值都是0，沒有差異
合并報表中對遞延稅的調(diào)整是考慮合并報表賬面價值與個別報表賬面價值的差異
但注意題目問的是合并報表中應(yīng)列示的遞延所得稅資產(chǎn)=個別報表中確認(rèn)的（600-300）*25%+合并報表中調(diào)整的（0）=75
0
0
0
0
