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2022-08-23 17:28可以解釋一下（1）里的所得稅影響為什么預(yù)計負債確認40的遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)收退貨成本確認24的遞延所得稅負債的內(nèi)在邏輯呢？實在不知道是怎么影響凈利潤的？
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1個回答
韋美娟助教
2022-08-24 20:30
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預(yù)計負債賬面價值160，計稅基礎(chǔ)=賬面價值160-未來可以抵扣160（稅法當(dāng)期收到錢時已經(jīng)交稅了，以后確認為收入會少交稅）=0，負債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，確認遞延所得稅資產(chǎn)；
應(yīng)收退貨成本賬面價值96，計稅基礎(chǔ)為0（稅法角度沒有應(yīng)收退貨成本），資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，確認遞延所得稅負債
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