劉同學(xué)
2023-05-12 16:31外部審計(jì)師只負(fù)責(zé)隨機(jī)抽查嗎？關(guān)于貸款的制度應(yīng)該要審查的吧。我理解如果這兩筆貸款不是制度問題，那外部審計(jì)就沒問題，但制度有問題，審計(jì)就有問題啊
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1個(gè)回答
Vincent助教
2023-05-13 11:37
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你好
審計(jì)不會去審整個(gè)流程，一般都是找高風(fēng)險(xiǎn)流程段，從中抽取具體操作來審核。
對于高風(fēng)險(xiǎn)流程段，一般從復(fù)雜度、自動化程度、費(fèi)用變化、新增流程這幾個(gè)方面去定義。
所以，審計(jì)一般不會審制度，先定義高風(fēng)險(xiǎn)段，抽取相關(guān)具體業(yè)務(wù)，分析數(shù)據(jù)然后出審計(jì)報(bào)告，再定期跟蹤整改。
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