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ss助教
2024-05-15 17:36
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同學你好，這個不是永久性差異
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那簡易計算的原理是什么？不是所得稅費用＝會計利潤×25%±永久性差異嗎？
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同學你好，不好意思糾正一下，簡易法下所得稅費用＝會計利潤×25%±永久性差異
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那這項為什么是永久性差異？
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那這兩項為什么是永久性差異？
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同學你好，因為之前權益法核算的長期股權投資，擬長期持有產(chǎn)生的因確認享有被投資單位利潤而調(diào)整的賬面價值視為永久性差異。后一項稅法上只能抵扣533.33.超出的（550-533.33）是不能通過以后期間抵扣的，屬于永久性的而不是暫時性的。所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅=（會計利潤+永久性差異+可抵扣暫時性差異發(fā)生額一應納稅差異發(fā)生額）×稅率-可抵扣暫時性差異發(fā)生額×稅率+應納稅差異發(fā)生額×稅率=(會計利潤+永久性差異)×稅率
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回復ss：那簡易計算的原理是是什么？不是所得稅費用＝會計利潤×25%±永久性差異嗎？
