金程問(wèn)答
當(dāng)期的所得稅費(fèi)用不應(yīng)該是（4500-400）*25%=1125嗎？
D為啥不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？
第二項(xiàng)（2）計(jì)提與擔(dān)保事項(xiàng)相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債600萬(wàn)元。如果在實(shí)際支出時(shí)可以稅前扣除，是不是就要計(jì)DTA了？
這里我不明白這個(gè)固定資產(chǎn)增加確認(rèn)資產(chǎn)增加，但是計(jì)稅差異又確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，根據(jù)會(huì)計(jì)等式平衡，不還的改變歷史成本么，為什么還要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，而無(wú)形資產(chǎn)稅法認(rèn)為加計(jì)扣除也產(chǎn)生差異就不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，同樣都增加資產(chǎn)，處理方式為什么不一樣
既然公益性捐贈(zèng)超出限額部分未來(lái)可以抵扣，為什么07年的應(yīng)交所得稅里還要把超出限額的部分征稅呢？謝謝
交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入了當(dāng)期損益，為什么計(jì)稅基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)賬面價(jià)值不一致呢？
遞延所得稅資產(chǎn)為什么轉(zhuǎn)回？不是還有400*25%=100萬(wàn)還在允許抵扣期嗎
選項(xiàng)B，確認(rèn)當(dāng)期所得稅為啥不是當(dāng)期所得稅費(fèi)用而是應(yīng)交所得稅呢
同一控制下的應(yīng)稅合并中為什么計(jì)稅基礎(chǔ)要包括審計(jì)費(fèi)這些管理費(fèi)用呢
為什么要1600/3？是表示分?jǐn)偟?015年的公允價(jià)值變動(dòng)？為什么公司未來(lái)可抵扣的部分（533.33）小于當(dāng)期確認(rèn)的成本費(fèi)用，遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)全額計(jì)入所得稅費(fèi)用？是所得稅費(fèi)用減少，遞延所得稅資產(chǎn)增加了？
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，可抵扣的不是3000萬(wàn)嗎？為啥后面是4000萬(wàn)？
3000-1000是 1000是每年攤銷之后的嗎
這題目問(wèn)2003年年末得遞延所得稅負(fù)債余額，不是應(yīng)該加上2002年初余額2萬(wàn)么？5+2=7啊。為什么問(wèn)年末余額只計(jì)算本年發(fā)生額呢
應(yīng)納稅所得額：100+50-120，這里沒(méi)聽(tīng)懂，請(qǐng)問(wèn)是怎么50和120是怎么來(lái)的
1、什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則而確認(rèn)550萬(wàn)？2、該股份支付費(fèi)用550萬(wàn)不計(jì)入當(dāng)年損益？3、答案為什么會(huì)提到“未來(lái)可以抵扣的部分小于當(dāng)期確認(rèn)的成本費(fèi)用，DTA應(yīng)全額記入所得稅費(fèi)用？出于什么考慮？
程寶問(wèn)答
