金程問答
甲公司派遣相關(guān)人員來(lái)中國(guó)提供服務(wù)，不屬于在境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所嗎？如果是境外機(jī)構(gòu)派人來(lái)華提供服務(wù)，怎樣才算屬于設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所？
該題在計(jì)算企業(yè)所得預(yù)提所得稅時(shí)＝100/1.06×6%×10%＝9.43，需要把含有的，增值稅剔除后再計(jì)算所得的，但我之前提問時(shí)，說(shuō)不用剔除增值稅，怎樣理解？
是不是這樣理解，聯(lián)想到會(huì)計(jì)里面，收入是不含稅的，所以該題說(shuō)取得收入40500萬(wàn)元是不含稅的，而收取價(jià)款4320萬(wàn)元是含稅的？
這里提到的與第一張稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)容的對(duì)比，我看講義上都是行政處罰種類，內(nèi)容有什么不同？
該題說(shuō)的自用應(yīng)稅產(chǎn)品，為什么只是針對(duì)贊助出去的鐵礦石的時(shí)間？自用的定義是什么？
分紅的個(gè)稅不是等到出售股票時(shí)繳納嗎，4月分紅時(shí)沒法判定持有時(shí)間計(jì)算減免
資本減少時(shí)需要退稅嗎？
B為什么是錯(cuò)的？不由海關(guān)核定征收的話，由誰(shuí)征收？這B選項(xiàng)錯(cuò)在哪里了？
題目里符合這個(gè)同一事項(xiàng)連續(xù)取得收入，應(yīng)該按每月一次預(yù)扣預(yù)繳吧
轉(zhuǎn)貼現(xiàn)也不免增值稅了吧
第（4）問，取得商場(chǎng)反饋禮品為什么不屬于應(yīng)稅收入？我的理解是：取得商場(chǎng)反饋禮品不屬于偶然所得，屬于商場(chǎng)積分激勵(lì)計(jì)劃中的部分，是甲先生支付購(gòu)買商場(chǎng)貨物或者服務(wù)的對(duì)價(jià)中的一部分，不應(yīng)征收個(gè)人所得稅。是這樣理解嗎？
該題為什么在計(jì)算廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額時(shí)，沒有把二手燃油車的銷售收入的10萬(wàn)元計(jì)入到營(yíng)業(yè)收入里面，而在調(diào)整會(huì)計(jì)利潤(rùn)時(shí)又把該收入相關(guān)的9.858萬(wàn)元進(jìn)行了調(diào)增？
50萬(wàn)元的特許權(quán)使用費(fèi)已經(jīng)計(jì)算了內(nèi)含的增值稅，計(jì)算所得稅時(shí)為什么不減去增值稅？另外，是不是題目說(shuō)了計(jì)算預(yù)提所得稅，所以就不再考慮非居民企業(yè)，境內(nèi)所得，與境內(nèi)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)地沒有聯(lián)系，反推過去？
我知道應(yīng)納稅所得額與稅額的稅收優(yōu)惠區(qū)別，我就是問，為什么設(shè)備一次性扣除應(yīng)納稅所得額這個(gè)沒有考慮，有些題目的答案是考慮了的，有考慮會(huì)計(jì)與稅法差異的，這題為什么不考慮？
購(gòu)進(jìn)污水處理設(shè)備，為什么不考慮500萬(wàn)以下設(shè)備一次性扣除？是因?yàn)轭}目說(shuō)已作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，即表示會(huì)計(jì)處理時(shí)已采用一次性折舊？實(shí)操上，購(gòu)置固定資產(chǎn)后是不是可以選擇進(jìn)項(xiàng)分期抵扣或者一次性抵扣？
程寶問答
