金程問(wèn)答
精 總感覺(jué)D選項(xiàng)是錯(cuò)的，這個(gè)題的會(huì)計(jì)分錄老師幫我看一下，轉(zhuǎn)換時(shí)，借：投資性房地產(chǎn) 23000 累計(jì)折舊 5000 貸：固定資產(chǎn) 25000 其他綜合收益 3000 ， 所得稅影響 借：其他綜合收益 750 貸：遞延所得稅負(fù)債 750 后續(xù)計(jì)量 借：投資型房地產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng) 1000 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益 1000 12月31日所得稅影響 借：所得稅費(fèi)用 1375 貸：遞延所得稅負(fù)債 1375 綜上所述 其他綜合收益的貸方余額是否是2250，所得稅費(fèi)用是否為1375 ？
精 老師麻煩問(wèn)一下，選項(xiàng)B，企業(yè)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備在發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失之前稅法不承認(rèn)，因此不允許稅前扣除，會(huì)形成暫時(shí)性差異；是不是有了“允許稅前扣除”就沒(méi)有“未來(lái)可抵扣”？
麻煩老師幫忙講一下A選項(xiàng)和B選項(xiàng)
老師 “ 2×16年3月31日寫字樓賬面價(jià)值為23000萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)=25000-5000=20000（萬(wàn)元），產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=23000-20000=3000（萬(wàn)元），應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=3000×25%=750（萬(wàn)元），因轉(zhuǎn)換時(shí)投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值大于原賬面價(jià)值的差額計(jì)入其他綜合收益，所以遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)科目也為其他綜合收益，金額為750萬(wàn)元”這段話的會(huì)計(jì)分錄是不是 借：遞延所得稅負(fù)債 750 貸：其他綜合收益 750 是這樣嗎？其他綜合收益的貸方余額是3750嗎？要不是這樣D選項(xiàng)我覺(jué)得不會(huì)成立吧？
老師，第三個(gè)交易和事項(xiàng)中，國(guó)債利息收入為什么計(jì)入債權(quán)投資賬面價(jià)值，會(huì)計(jì)分錄是什么？
老師，1.為什么乙公司確認(rèn)履約進(jìn)度是要把電梯的成本扣除，能用通俗的話幫我講講嗎？2.為什么丙公司要一次確認(rèn)收入
麻煩問(wèn)一下老師，股票發(fā)行費(fèi)用80萬(wàn)元沖減溢價(jià)收入的會(huì)計(jì)分錄是什么，我記得非同控的手續(xù)費(fèi)計(jì)入長(zhǎng)投呀
為什么乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值調(diào)到公允價(jià)值是要減去遞延所得稅資產(chǎn)？
這個(gè)固定資產(chǎn)應(yīng)該形成的是遞延所得稅資產(chǎn)吧？
老師合并財(cái)務(wù)報(bào)表中遞延所得稅資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄是 借：所得稅費(fèi)用 65 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 65 是這樣寫嗎？
遞延是以后各期需要確認(rèn)的內(nèi)容嗎？
175%不明白，應(yīng)納稅所得額為什么是1000+·60-560
老師為什么計(jì)算利息收入時(shí)，發(fā)生了減值就按期初攤余成本計(jì)算，沒(méi)有發(fā)生減值就按期初賬面余額計(jì)算？沒(méi)有發(fā)生減值也得預(yù)提減值嗎？我看2018年有沒(méi)有減值也計(jì)提減值了
老師這個(gè)題完全錯(cuò)了，看了答案，什么是預(yù)計(jì)減值損失
老師麻煩問(wèn)一下，與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)貼已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)分錄是，總額法是，借：銀行存款 貸：其他收益 或營(yíng)業(yè)外收入 凈額法 借：銀行存款 貸：管理費(fèi)用 或 營(yíng)業(yè)外支持 我這樣寫對(duì)嗎？
程寶問(wèn)答
