金程問答
第二種情況舉個(gè)例子
課件里只說免教育附加？
第一問里計(jì)算捐贈(zèng)抵扣限額時(shí)用的時(shí)沒算捐贈(zèng)所得的利潤總額，第四問里計(jì)算廣宣和招待費(fèi)用的收入是調(diào)整了捐贈(zèng)所得的收入，這兩個(gè)為什么使用不同口徑的收入和利潤？前面有兩個(gè)同學(xué)的提問老師的回答都沒有很準(zhǔn)確的說明原因，捐贈(zèng)既然視同銷售，稅法上需要調(diào)整收入，第一個(gè)問題中為什么不調(diào)整？
專題2-1解析第（4）小問,為何用應(yīng)繳消費(fèi)稅減去外購煙絲消費(fèi)稅？470.69+507-165×30%×80%？外購煙絲這稅不是獨(dú)立于應(yīng)繳卷煙之外的消費(fèi)稅嗎？為何用卷煙應(yīng)繳消費(fèi)稅減去煙絲消費(fèi)稅？卷煙消費(fèi)稅包括煙絲消費(fèi)稅？是這么理解嗎？
境外單位銷售給境內(nèi)單位的產(chǎn)品服務(wù)都交什么稅？假如繳納了增值稅消費(fèi)稅的話，城建稅是不征收的嗎，那教育費(fèi)附加和地方教育附加呢
第二問。對(duì)個(gè)體戶年應(yīng)納稅所得額小于等于100萬元的部分。今年沒有優(yōu)惠了吧？
這不是多選題嗎？答案對(duì)嗎？
本章節(jié)內(nèi)容（圖1）講了，如果滿足3個(gè)條件：不停留183天，不是由境內(nèi)單位支付，不是由境外單位在境內(nèi)的機(jī)構(gòu)組織支付，則該非居民個(gè)人只對(duì)他所屬的締約國一方有納稅義務(wù)。但是根據(jù)個(gè)稅章節(jié)內(nèi)容（圖2、3），不滿183天的非居民個(gè)人對(duì)境內(nèi)工作所得、境外支付的部分有納稅義務(wù)，只不過不超過90天的非居民個(gè)人可以免稅。如何解釋這兩部分內(nèi)容的差異？
如果非居民個(gè)人從多處取得工資薪金所得，居民個(gè)人從多個(gè)公司取得經(jīng)營所得，當(dāng)年扣除的60000、專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除是僅從一處扣除，還是匯總后一起扣除？
就是在這里，只說了可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除，沒有說先扣除過去年度的還是先扣除當(dāng)期發(fā)生的
在計(jì)算，綜合題中，稅率可以用小數(shù)點(diǎn)嗎，比如6%，可以寫成0.06嗎
必刷客觀題3.4-9為什么B不選？ 外購高爾夫球包用于少年高爾夫球比賽獎(jiǎng)勵(lì)？
按照?qǐng)D中資料：1. 如果企業(yè)將外購的或自有的存貨或者其他物品（還沒產(chǎn)生銷項(xiàng)稅的）用于在建工程，如果建造機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)，不視同銷售，不產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額是否轉(zhuǎn)出？2. 如果企業(yè)將外購的或自有的存貨或者其他物品（還沒產(chǎn)生銷項(xiàng)稅的）用于在建工程，如果建筑物等不動(dòng)產(chǎn)，視同銷售，產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額？
如果納稅人既有綜合所得也有經(jīng)營所得，且綜合所得不足以抵扣（6萬元+專項(xiàng)扣除+專項(xiàng)附加扣除），剩余的可以轉(zhuǎn)到經(jīng)營所得里扣除嗎？
1.境外股東賬目不健全，第一問應(yīng)當(dāng)扣繳的企業(yè)所得稅為什么不單獨(dú)計(jì)算 2.治理污水排放離得為什么繳稅
程寶問答
