金程問答
2021年2000萬元的股份支付，已在等待期（至2020年12月31日）確認(rèn)了費(fèi)用，但稅法不認(rèn)可，因此確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，并于2021年行權(quán)時(shí)在稅法上予以扣除。我這個(gè)理解對(duì)嗎？
精 題（4），國(guó)債取得收入1285萬元，取得成本為1240萬元。，其中的差額不是45萬嗎？為什么只調(diào)減20萬。
第一問企業(yè)所得稅非居民企業(yè)不是應(yīng)該按照10%征收嗎
看到問題中很多同學(xué)問關(guān)于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的問題，現(xiàn)在是按100%加計(jì)扣除，還是按照75%呢，我看答案是100%加計(jì)扣除的
第一問里計(jì)算捐贈(zèng)抵扣限額時(shí)用的時(shí)沒算捐贈(zèng)所得的利潤(rùn)總額，第四問里計(jì)算廣宣和招待費(fèi)用的收入是調(diào)整了捐贈(zèng)所得的收入，這兩個(gè)為什么使用不同口徑的收入和利潤(rùn)？前面有兩個(gè)同學(xué)的提問老師的回答都沒有很準(zhǔn)確的說明原因，捐贈(zèng)既然視同銷售，稅法上需要調(diào)整收入，第一個(gè)問題中為什么不調(diào)整？
第一問計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)的時(shí)候?yàn)槭裁床患由暇栀?zèng)設(shè)備所得80，如果加上就1080*12%
老師好，第四問收入為什么要加140*2呢？
第十一問，計(jì)算應(yīng)納稅所得額，減去20 是什么？
題里告知的購銷印花稅沒用？還是它告知錯(cuò)了，還有這個(gè)西部大開發(fā)所得稅優(yōu)惠稅率，這個(gè)點(diǎn)也沒學(xué)過
小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬的，課本上是減按12.5%，視頻中是減按25%，以哪個(gè)沒標(biāo)準(zhǔn)?。?
第七問， 不得扣除的借款利息＝132－2×1000×（132÷2200）＝12（萬元）。不是很明白
最低年限計(jì)算折舊是什么意思，第6問為什么年限變成60%了， 題目里沒有說稅法規(guī)定可以采用最低年限，只說企業(yè)采用
研發(fā)費(fèi)用為什么不是75%加記而是100%呢
老師，這兩個(gè)題第11問有什么區(qū)別？為什么解題思路不一樣
第十問答案里面這個(gè)加的20是屬于什么?
程寶問答
