第二項（2）計提與擔(dān)保事項相關(guān)的預(yù)計負債600萬元。如果在實際支出時可以稅前扣除，是不是就要計DTA了？
負債的計稅基礎(chǔ)，可抵扣的不是3000萬嗎？為啥后面是4000萬？
老師 ，第二項為什么不產(chǎn)生遞延所得稅？第三項產(chǎn)生的遞延所得稅為什么是計入其他綜合收益？
根據(jù)公式，本年應(yīng)交所得稅＝（5200+1600（調(diào)增））×25%+1600×0.25（遞延所得稅資產(chǎn)增加額）＝2100萬元，這理解錯在哪里？
應(yīng)納稅所得額：100+50-120，這里沒聽懂，請問是怎么50和120是怎么來的
這里加計扣除的比例是最新的規(guī)定里的嗎？
為什么權(quán)益法下上一年的投資收益以及（550-533.33）是永久性差異？
1、什么會計準(zhǔn)則而確認550萬？2、該股份支付費用550萬不計入當(dāng)年損益？3、答案為什么會提到“未來可以抵扣的部分小于當(dāng)期確認的成本費用，DTA應(yīng)全額記入所得稅費用？出于什么考慮？
3000-1000是 1000是每年攤銷之后的嗎
老師，這題的1中的遞延所得稅負債是不用記入遞延所得稅費用嗎？
為什么要1600/3？是表示分攤到2015年的公允價值變動？為什么公司未來可抵扣的部分（533.33）小于當(dāng)期確認的成本費用，遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)全額計入所得稅費用？是所得稅費用減少，遞延所得稅資產(chǎn)增加了？
無形資產(chǎn)攤銷加計扣除部分，雖然不影響遞延所得稅，但是影響應(yīng)交所得稅，進而影響所得稅費用，對嗎？
C說轉(zhuǎn)為公允價值模式， 如果是成本模式轉(zhuǎn)公允價值模式，變動部分計入公允價值變動損益，對應(yīng)的所得稅是當(dāng)期損益吧？
因確認投資收益產(chǎn)生的暫時性差異，在未來期間逐期分回現(xiàn)金股利或利潤時免稅（居民企業(yè)間的股息紅利免稅）是什么意思，跟股利免稅有什么關(guān)系
這里我不明白這個固定資產(chǎn)增加確認資產(chǎn)增加，但是計稅差異又確認遞延所得稅資產(chǎn)，根據(jù)會計等式平衡，不還的改變歷史成本么，為什么還要確認遞延所得稅資產(chǎn)，而無形資產(chǎn)稅法認為加計扣除也產(chǎn)生差異就不確認遞延所得稅資產(chǎn)，同樣都增加資產(chǎn)，處理方式為什么不一樣
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